Las claves del artículo
- El dropshipping es legal en España, pero requiere cumplir obligaciones fiscales y legales.
- Requisitos: tienda online, proveedor confiable, alta como autónomo o empresa, obligaciones fiscales.
- Como autónomo, tendrás flexibilidad y acceso a créditos, pero asumirás carga fiscal y gestión administrativa.
- Como empresa, accederás al mercado europeo y tendrás mayor credibilidad, pero enfrentarás mayor complejidad administrativa y fiscal.
Por sus características particulares y por su baja barrera de entrada, el dropshipping es, para muchos, uno de los negocios más rentables dentro del ecosistema del ecommerce.
Si bien como muestra el gráfico de Google Trends, su pico máximo en España ha sido durante la pandemia de 2020, las expectativas para los períodos 2024 y 2025 son muy alentadoras.
Es más, según el portal Statista, se espera que para el 2024, el tamaño de mercado para este modelo de negocio supere los 300 mil millones de dólares a nivel mundial.
Esto se sustenta principalmente gracias al constante crecimiento de la utilización de los móviles como medio principal para las compras online sumado a la cantidad de tiendas de dropshipping que se abren día a día en el mercado digital.
Ante este contexto tan auspicioso, vamos a responder en este artículo a una de las preguntas más comunes que todos los emprendedores se hacen antes de comenzar este tipo de negocio.
Legalidad del dropshipping en España
Para disipar dudas y miedos rápidamente, debemos aclarar que el dropshipping en España es un modelo de negocio totalmente legal.
Ahora bien, como todo negocio, es necesario cumplir con ciertos requisitos y obligaciones fiscales y legales para poder llevarlo adelante.
¿Cuáles son los requisitos para operar un negocio de dropshipping en España?
Como comentábamos al comienzo del artículo, iniciar un negocio de dropshipping en España no requiere de una inversión muy alta ni tampoco de una estructura muy avanzada.
Es más, la mayoría de las tiendas de dropshipping son gestionadas por una sola persona desde un portátil y en la habitación de su casa.
Los requisitos para iniciar un negocio de dropshipping son los siguientes:
- Tener una tienda online propia
- Contar con un proveedor de confianza que pueda hacer frente a la demanda de los clientes
- No almacenar los artículos que vendes
- Recibir el dinero de los clientes por cada una de las ventas que realices a través de tu tienda
- No ser tú la persona que envía el producto a tu cliente final
- Darse de alta como autónomo o empresa
- Cumplir con las obligaciones fiscales y legales que la actividad requiera
Dropshipping en España como autónomo
Dropshipping en España como autónomo (H2)
Comenzar un ecommerce haciendo dropshipping en España como autónomo supone una serie de obligaciones y una de ellas es la de encontrar una figura fiscal que se ajuste al tipo de negocio.
Para eso, lo primero que tienes que hacer es darte de alta como autónomo en Hacienda.
Si bien para hacerlo de una forma segura te recomendamos asesorarte con un contable, según lo explica Infoautónomos en su artículo sobre fiscalidad y dropshipping, tienes que darte de alta en el epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas (IAE).
En la mayoría de los casos, la que mejor se adapta al dropshipping es “Comercio al por menor por correo o por catálogo de productos diversos”.
¿Cuáles son las ventajas y desventajas de hacer dropshipping en España como autónomo?
| Ventajas | Desventajas |
|---|---|
| Flexibilidad: Ser autónomo te permitirá tener una mayor flexibilidad a la hora de gestionar el negocio y disponer del dinero para realizar las operaciones. | Carga fiscal: Como autónomo, tienes la obligación de cotizar a la Seguridad Social y cumplir con las obligaciones fiscales, lo que puede representar una carga económica importante en la etapa inicial del negocio. |
| Acceso a créditos personales e incentivos: Muchos bancos ofrecen créditos personales para autónomos que estén iniciando un negocio con el objetivo de ayudarte con la inversión inicial que te permita poner en marcha el negocio. | Gestión administrativa: Si no cuentas con un gestor o un contable que facilite tu trabajo, tendrás que gestionar personalmente todos los aspectos administrativos, fiscales y legales que formen parte del día a día de tu tienda. |
| Posibilidad de deducir gastos: Los autónomos pueden deducir los gastos que estén relacionados a la actividad, lo que ayudará a reducir los impuestos a pagar al final de cada trimestre. | Responsabilidad legal directa: Al operar como autónomo, toda la responsabilidad legal recae sobre el individuo. Esto incluye cualquier disputa legal o inconveniente que haya sobre la venta de algún producto. |
Dropshipping en España como empresa
Si apenas estás comenzando en el ecommerce, te recomendamos dar los primeros pasos como autónomo, también es necesario evaluar la posibilidad de iniciar el negocio como empresa.
Crear una empresa no es difícil pero sí es necesario contar con los siguientes elementos:
Para crear una empresa, es necesario aportar un capital social inicial de al menos 3.000 euros. Este aporte puede hacerse tanto en efectivo como a través de bienes que acrediten ese valor.
El capital social debe depositarse en una cuenta bancaria en la que se deberá informar al banco que se está creando una S.L. Para acreditar esto, el banco te pedirá el certificado negativo de Denominación Social o el CIF provisional.
Este documento acredita que no existe otra entidad con la misma denominación y que por lo tanto puede inscribirse como empresa en el Registro Mercantil. Una vez que tengas el certificado, el nombre de tu empresa ya quedará reservado.
Tanto los socios como los administradores deben disponer de un DNI o NIE. En el caso de que uno de los socios sea una persona jurídica, deberá aportar el CIF. En el caso de ser socios no residentes en España, también deberán aportar un NIE como los ciudadanos extranjeros residentes.
Para más información acerca de cómo crear una empresa, te recomendamos leer este artículo del portal Quipu Blog.
Desde el punto de vista de las obligaciones, la Sociedad Limitada debe a llevar al día el libro diario, en el que se apuntan las operaciones realizadas todos los días así como también el libro de inventarios y cuentas anuales que constituye el balance inicial, los balances de comprobación de sumas y saldos, el inventario de cierre y un ejemplar de las cuentas anuales.
¿Cuáles son las ventajas y desventajas de hacer dropshipping en España como empresa?
| Ventajas | Desventajas |
|---|---|
| Capacidad de inversión: Operar como empresa puede ser un punto de partida muy interesante para acceder a líneas de crédito mucho más importantes que faciliten las opciones de escalabilidad y crecimiento del negocio. | Complejidad administrativa: Como hemos explicado antes, crear una empresa no es una tarea sencilla ya que requiere de muchos pasos y documentación necesaria. A esto se le suman los costes iniciales de constitución y normativas más estrictas. |
| Responsabilidad limitada: La formación de una Sociedad Limitada (S.L.) ofrece protección bajo la figura de responsabilidad limitada, lo que significa que los activos de los propietarios están protegidos frente a deudas o fallas que pueda tener el negocio. | Mayor carga fiscal: Las empresas están sujetas a una fiscalidad y obligaciones más exigentes en comparación con los autónomos. |
| Aumento de la imagen de credibilidad: Operar como una empresa suele aportar mayor percepción de credibilidad y profesionalismo ante proveedores y clientes. | Rigidez: A diferencia del autónomo, que cuenta con mayor flexibilidad para operar, la estructura de una empresa puede introducir una rigidez que dificulte el manejo de las decisiones y la liquidez del negocio. |
| Beneficios fiscales: Las empresas, a diferencia de los autónomos, pueden beneficiarse de algunas deducciones fiscales como la amortización de activos o la reinversión de beneficios para deducir la base imponible. | Gestión del personal: Los autónomos son personas que trabajan generalmente de forma individual. Una empresa requiere una estructura que lleva a la gestión de distintos tipos de perfiles para ocupar los roles de cada sector y conformar la plantilla de la empresa. |
Dropshipping y el recargo de equivalencia
Antes de comenzar con este apartado, me gustaría introducir el tema a través de uno de los vídeos de mi canal de Youtube, en el que explico detalladamente qué es el recargo de equivalencia.
Además, al final del contenido, podrás disfrutar de una entrevista con mi asesor Álvaro de CifrasLegal.com.
El recargo de equivalencia es un régimen especial dentro del sistema tributario español diseñado para vendedores minoristas.
Si bien bajo este régimen el comerciante paga un tipo de IVA más alto al adquirir mercancías, a cambio se libera de la obligación de presentar las declaraciones trimestrales.
¿Cuándo se aplica el recargo de equivalencia?
Te lo explicamos con un ejemplo práctico.
Si el 80% de los futuros clientes de tu negocio serán particulares, no vas a modificar los productos que vendes y no vas por módulos, tendrás que darte de alta en el régimen de recargo de equivalencia del IVA.
Esto implica que, como hemos explicado anteriormente, pagarás un recargo en función del tipo de IVA de los artículos que vendas.
Por ejemplo, en el caso de IVA reducido del 10%, se aplica un recargo de equivalencia de 1,4%.
En el caso del IVA general del 21%, se aplica un recargo de equivalencia del 5,2%.
Además, no estarás obligado a presentar el modelo 303 de las liquidaciones trimestrales ni tampoco a hacer facturas de venta ni tener un registro de libro de ingresos.
¿Cómo calcular el recargo de equivalencia?
Para calcular el recargo de equivalencia se aplica la siguiente fórmula:
Recargo de equivalencia = Base imponible x Tipo de Recargo según IVA
Supongamos que tienes un pedido de una mercancía por un valor de 200 €.
Para saber el precio final, tendrás que sumar la base imponible, el IVA y el recargo de equivalencia.
La base imponible está formada por los 200 € de coste del producto más los gastos de envío.
Base imponible = 200 € + Gastos de envío 20 € = 220 €
Una vez que conoces la base imponible, debes aplicar el IVA dependiendo del tipo de producto. Supongamos que en este caso el IVA es del 10%.
IVA = Base imponible 200 € x 0,1 (IVA 10%) = 22 €
Por último debemos calcular el recargo de equivalencia:
Recargo de equivalencia = Base imponible (220 €) x 0,014 (Recargo correspondiente al 10% de IVA) = 3,08 €
Finalmente, el precio que has pagado por la mercancía es de:
Precio final = Base Imponible (220 €) + IVA (22 €) + Recargo de Equivalencia (3,08 €) = 245,08 €
Dropshipping y Hacienda de España
Vas a iniciar tu negocio de dropshipping y ya estás al corriente respecto a la posibilidad de hacerlo como autónomo o como empresa.
Ahora bien, ¿cuáles son las obligaciones con respecto a Hacienda de España y qué impuestos se aplican?
Obligaciones tributarias e impuestos
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
El IVA es aplicable a la venta de bienes y servicios dentro de España. En el caso puntual del dropshipping, este impuesto se le cobra al cliente al momento de la venta, aunque generalmente todos los precios que se muestran en las tiendas ya tienen incluido ese coste añadido.
Generalmente, la tasa es del 21%, pero también existen otros reducidos del 10% y el 4% para ciertos bienes y servicios.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para autónomos (IRPF)
En el caso que decidas operar como autónomo, deberás declarar tus ingresos por tu negocio de dropshipping en la declaración de IRPF.
Este impuesto es progresivo con variables desde el 19% hasta el 47% dependiendo del nivel de ingreso.
Los pagos se realizan de forma fraccionada durante todo el año.
Impuesto sobre Sociedades para empresas (IS)
Este impuesto se aplica sobre los beneficios en el caso de que tu negocio de dropshipping opere como una sociedad.
El tipo general es del 25% aunque existen también reducidos en el caso de una nueva empresa que se beneficia con un impuesto del 15% durante los dos primeros años.
Al igual que el IRPF, el pago se realiza de forma fraccionada.
Otras responsabilidades legales para dropshippers en España
Aunque no cuentes con mercancía en tu poder y tu negocio sea prácticamente tercerizado, tu tienda de dropshipping debe estar sujeta a todas las normativas vigentes como cualquier otro negocio que opere en Europa.
Esta ley es de fácil cumplimiento ya que solamente debes informar a los clientes los términos y condiciones de compra mediante el “aviso legal”.
Es importante que allí incluyas, entre otras cosas, quién es el vendedor, los plazos de entrega y un link a la política de devoluciones.
Esta ley regula el uso de las cookies en cualquier tienda online. Luego de las últimas modificaciones, debes solicitar un consentimiento explícito al usuario cada vez que entre a tu web acerca de las cookies utilizadas por la tienda así como también la forma de desactivarlas.
Esta ley regula la venta de cualquier negocio minorista, incluidas las tiendas online.
Para cumplirla, debes dejar especificadas las siguientes condiciones:
- Derecho de desistimiento: Los clientes tienen derecho a desistir de la compra realizada durante, al menos, 14 días.
- Plazo de ejecución: En caso de no informarse, el plazo de envío será considerado en 30 días. En caso de que se informe, ese plazo puede extenderse sin problema.
- Pago mediante tarjeta: Cuando no se identifica electrónicamente al titular, este puede exigir la inmediata anulación del cargo. En caso de que sea el titular la persona que haya realizado la compra, el comprador deberá resarcir al vendedor por los daños ocasionados.
Es la normativa impulsada por la Unión Europea con el objetivo de garantizar la protección de los datos que almacenan las tiendas online en su base de datos.
Dropshipping en España para extranjeros
Si estás leyendo este artículo y eres extranjero, puedes quedarte tranquilo porque tener tu negocio de dropshipping en España es posible.
Sin embargo, también es cierto que para hacerlo tendrás que cumplir una serie de requisitos que te detallamos a continuación:
- NIE (Número de Identificación de Extranjero): El primer paso es obtener tu NIE, que es el equivalente al DNI y representa el número de identificación que tendrás en España. Este número es fundamental para poder realizar transacciones y sobre todo para abrir una cuenta bancaria. Para más información te recomendamos visitar la web del Ministerio de Asuntos Exteriores.
- Registro como autónomo o empresa: Una vez obtenido el NIE, ya te encuentras habilitado para registrar tu ecommerce en España. Para el alta, debes analizar cada una de las posibilidades tanto si quieres comenzar tu camino como autónomo o como empresa, teniendo en cuenta las especificaciones que te hemos explicado en este artículo.
Permiso de residencia y visado: Dependiendo del tiempo que quieras estar en España, es posible que para abrir tu ecommerce necesites un permiso de residencia o un visado. En el caso de ser ciudadano de la Unión Europea, el proceso será mucho más simple, ya que se ofrecen muchas facilidades para los ciudadanos de los estados que son miembros. Sin embargo, si eres extra comunitario, deberás solicitar un visado que deberá incluir un plan de negocios, una inversión importante de dinero y la aprobación por parte del Gobierno Español.
Ventajas y desventajas de hacer dropshipping en España siendo extranjero
| Ventajas | Desventajas |
|---|---|
| Acceso al Mercado Europeo: Tener tu negocio de dropshipping en España te permitirá acceder no solo al público español sino también sentar una base para luego poder expandir tu ecommerce a diferentes puntos de la Unión Europea. | Barreras culturales: Si bien este punto puede ser solucionado con el tiempo, sí es cierto que no conocer el entorno ni las costumbres del público objetivo puede ser un punto perjudicial al comienzo del negocio. |
| Perfil emprendedor: España se caracteriza por contar con un público muy grande a nivel emprendedor que sin lugar a duda estará dispuesto a ofrecer alianzas que te permitan desarrollar tu negocio con mayor comodidad. | Complejidad administrativa y fiscal: Si no vives en España, es recomendable que des los primeros pasos con un buen asesoramiento tanto en lo administrativo como lo fiscal para no tener un mal trago durante el proceso de inicio de tu ecommerce. |
| Acceso a bancos españoles: Muchas aplicaciones y servicios como Shopify recomiendan la utilización de entidades bancarias europeas que permitan una mayor facilidad en el flujo de dinero. | Requisitos de residencia: Como hemos mencionado anteriormente, los requisitos de residencia en España pueden ser un motivo de análisis sobre todo si tu nacionalidad no forma parte de la Unión Europea. |
Conclusión
Montar un negocio de dropshipping puede ser un antes y un después en tu vida.
Sin embargo, es importante atender a todos los compromisos legales que eso conlleva, como, por ejemplo, decidir si vas a iniciar tu camino como autónomo o como empresa.
Al mismo tiempo, estar asesorado desde el punto de vista legal y conocer las ventajas y debilidades de cada uno de ellos.
Si decides comenzar como autónomo, ten en cuenta que tendrás una mayor flexibilidad a la hora de gestionar el dinero, pero a la vez una responsabilidad legal directa ante cualquier problema que se presente.
En el caso de que tu ecommerce se inicie a través de una Sociedad Limitada, las barreras estructurales pueden ser un problema a resolver, así como también la gestión del personal durante la primera etapa del negocio.
Sin embargo, también es importante que tengas en cuenta que el poder de escalabilidad será mucho mayor.
Tu posición ante la Hacienda de España te permitirá sentar las bases sobre el IVA y los diferentes impuestos a aplicar en tu mercancía.
En definitiva, todo negocio tiene sus pros y sus contras, pero sin lugar a duda el dropshipping, por sus características y baja barrera de entrada, te permitirá anclar las bases para el desarrollo de otros tipos de negocios que enriquecerán tu futuro como emprendedor.
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Eduardo Morant
Experto en Amazon, logística e importaciones. Cofundador de Beeping Fulfilment y Costarrosa Club.
2 comentarios en “Dropshipping en España: ¿legal o no? Lo que debes saber”
¿Hay alguna cuestión importante que deba tener en cuenta para empezar con dropshipping sin meter la pata?
Aunque el dropshipping es legal en España, hay algunas cosas importantes que debes tener en cuenta para hacerlo bien. Por ejemplo, darte de alta como autónomo (o tener una empresa), emitir facturas y pagar IVA o impuestos correspondientes según el volumen de tu actividad, tener unas políticas con información clara sobre devoluciones, tiempos de entrega, etc; en la tienda, y trabajar con proveedores confiables para evitar problemas con productos o envíos.
Si haces todo esto, podrás empezar con tranquilidad y evitar problemas legales más adelante. ¡Éxito con tu tienda!
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